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对农信社股金整合规范问题的探讨

2016年09月30日 11:38:16  来源:定州农商行

    随着农信社股份制改革工作的逐步推进,作为农信社改革发展过程中重要的环节,如何对现有股金进行整合规范,压缩股东户数,优化股权结构,成为摆在众多农信社面前的一道难题。

    一、农信社股金现状

    (一)历史遗留问题多

    农信社股金结构零散、来源不稳定、管理混乱,这些历史因素遗留下来的问题,让股金整合规范的道路变得十分艰难。总体来看这些遗留问题主要产生于以下两个阶段:

    1、1997年农信社与农业银行脱钩后,监管部门要求农信社内部整改规范,并扩大股金规模,达到金融机构独立经营的标准。当时,基层信用社还作为一级法人经营管理,各信用社股金管理情况差别很大,总体上停留在“不重视、不理解、完任务”的层面,员工自身对股金认知上存在缺失,管理和操作无法规范,更无法向客户解释清楚信用社的股金的定义,这就造成了客户不了解情况,认为是农信社定期存款的一种。在这部分股金里,可申请退股的资格股比重过高,股金额度小,加之当时实名制体系还不完善,信用社还是手工记账,许多客户在入股时都是向办理业务的柜员口头报姓名、身份证号,在股金信息录入时没有留下较为完整可信的档案,入股人的姓名和身份证号出现了很多差错。不但给信用社的后续股金管理造成障碍,也埋下了股金不稳定的隐患。

    2、2003年8月,国务院下发《关于深化农村信用社改革试点方案》,方案指出中央将拨付专项资金,解决农村信用社多年亏损挂账问题,人民银行按2002年底各地农村信用社实际资不抵债数额的50%,发行专项中央银行票据。而认购专项票据的信用社需满足的一项重要条件是:以县(市)为单位,实行信用社和县(市)联社两级法人体制的信用社资本充足率达到2%;实行统一法人体制的信用社资本充足率达到4%;农村商业银行或农村合作银行资本充足率达到8%。股本金作为资本充足率的关键性指标,在取得央行专项扶持资金过程中起到了举足轻重的作用,增资扩股自然而然成为各农信社需要冲刺完成的任务。当时各农信社虽然规定了最低持股金额,但对股权结构设置的合理性并不重视,仅从“量”的层面上吸收入股,忽视了股金的“质”,总体呈现出:自然人入股多,企业入股少;小股东多,大中股东少;对股金红利及优惠期待多,对股东权责和信用社经营关心少。

    (二)股权结构不合理

    对于许多农信社来说,法人股占比低、股金户数多、结构零散是其股权结构现状。特别是股权结构松散,呈现向持股在5万元以下零散自然人股金一边倒的“偏沉”现象。

    (三)股金管理不规范

    虽然近年来许多农信社也根据监管部门相关要求,做了一些努力,如:清理部分老股金、将资格股转为投资股、控制职工股持股比例等。但总体来说,农信社的股金管理和存贷款管理一直存在较大的差距,主要体现在以下两个方面:
 
    1、股金管理体系不够完善

    一是股金业务虽然纳入综合业务系统进行管理,但仅能进行简单的股金明细查询,对分红、转股等历史状况查询受限;二是没有相应的股金档案收集与保管、股金业务操作细则等一系列较为完备的制度;三是股金管理职责不明确,处罚措施不到位。

    2、没有较为严谨统一的协议文本

    对入股扩股、股金转让,省级联社虽然明确要求需提供什么资料,但没有制定出与之配套的协议书、合同书,入股申请书、股金转让协议等,相关文本依然由各联社自己制定,由于制定人员自身水平所限,这些协议书、合同书的随意性大,专业性及严谨性有待提高。

    (四)股金认知有误区

    在完成股份制改革之前,农信社是以股份合作制的身份存在,即与实际意义上的股份合作制企业有区别,但又达不到股份制企业的标准。2014年新修订后的《中华人民共和国公司法》中,将公司类型分为股份有限公司和有限责任公司,农信社继续沿用老体制显然已不符合社会经济发展的要求,这就要求农信社必须进行股份制改革。但大部分农信社员工对股份制改革到底要改什么、股金对农信社到底有什么意义,存在认知误区,对“股金是农信社取得法人资格开门营业、进行经营管理、赖以生存的必要条件”这一概念十分模糊,泛泛认为股金就是“不能随便动,和存款一样,一年一付利息”的资金。

    二、股金整合规范操作难点

    2014年修订的《中华人民共和国公司法》第七十八条规定:设立股份有限公司,应当有二人以上二百人以下为发起人,中国银行业监督管理委员会关于印发《农村商业银行管理暂行规定》和《农村合作银行管理暂行规定》的通知(银监发[2003]10号)》中的《农村商业银行管理暂行规定》第八条规定:设立农村商业银行应当具备下列条件:“……(二)发起人不少于500人”。明文对发起人人数进行限制,目前,大部分农信社股金户数远远超过200户,对股金户数在500户以内的农信社来说,在股份制改革过程中还可以通过采用一些法律手段解决发起人户数限制的难题。对股金户数多的农信社来说,将现有股金进行整合规范是必要更是首要条件,监管部门相关规范性文件以及河北银监局、省市联社均要求农信社“双改”中要充分尊重农信社股东对股金处置的自主权,由于历史原因遗留的问题给农信社开展股金整合规范工作摆出以下难点:
   
    (一)与股东取得联系难

    过去,农信社股本金的募集多是采取分任务的形式,各信用社将股金任务按人头分给员工,所吸收的股东主要有三类:比较熟识的关系户、员工亲戚朋友、来办业务的客户。当时并未留下股东的详细联系方式,随着时间推移,部分员工退休,部分调离原工作岗位,加之当时入股的股东有些外出打工、有些搬离原住所,想与股东短期内取得联系存在困难。

    (二)防范法律风险难

    由于没有建立起规范的管理体系,许多农信社的股金存在极大的法律风险,可以归纳为以下三类:一是已不具有入股资质的自然人或企业仍然持股;二是身份信息与股金证上显示信息不符;三是股金归属有纠纷。

    (三)确保股金有序流转难

    由于在入股宣传、股金管理等方面存在缺失,许多农信社股金难以保持稳定,基层信用社普遍存在“怕转股”的心理,对有转股要求的股东采取“能拖就拖,实在不行就躲”的策略,给群众留下“农信社股金没有保障”的印象,降低了农信社在老百姓心中的信用度,让股金有序流转成为一大难题。

    三、对股金整合规范的建议

    股份制改革正在全国农信社系统如火如荼的进行,股金整合规范势在必行,解决历史遗留问题在此一举,如何做好股金整合规范工作,笔者提出如下建议:

    (一)落实责任,高度重视

    一是明确联社一级的股金管理部门,最好安排财会部门管理,并选派专人负责;二是由各信用社主任对本社股金整合规范工作负责;三是对股金整合规范过程中出现的违规违纪问题加大处罚力度;四是将股金整合工作进度作为工作业绩进行考核。

    (二)按照监管要求,合理设置股权结构

     深入学习监管文件,落实文件精神,合理配置股权结构。一是在充分尊重股东意愿,保护股东合法权益的基础上,引导股权适度向法人股集中,法人股占总股本的比例可控制在35%-65%之间;二是严把股东入股资质审核关,吸收入股意愿强且资质优良的股东;三是强严控持股比例,坚决杜绝出现关联股东控股情况;四是在职工股持股比例不超过股本总额20%的前提下,调动有入股意愿和能力的普通职工入股积极性。

    (三)提前安排,充分准备

    一是联社决策层至少要在正式启动股份制改革工作前一年,着手研究股金整合规范工作方案,对股金整合规范过程中可能出现的问题预先拿出解决方案;二是安排业务素质较高部室拟定股金整合规范工作所需要的文本,如:转股协议、入股申请、转股申请等,拟定完成后聘请正规的律师事务所对文本初稿进行规范、修改;三是在股金整合规范工作正式开始前,对柜面操作人员进行股金整合规范工作流程和股份制改革实际意义的相关培训,在明确具体操作要求的同时要使全体员工对“股份制改革是改什么、股金的意义”等问题有正确认识。

    (四)做好身份审核工作

    在股金整合规范过程中必须做好股东身份审核工作,防止冒支等情况发生:一是保证股金证真实,股金证上登记金额与系统内一致且不存在挂失、冻结等情况;二是确认股金持有人的真实所有者(或经所有者有效授权)身份,其提供的身份证明必须符合法律要求,如:对已死亡股东股金的继承转让,其继承人必须拿出合法有效证据证明其继承人身份。同时也要注意不能生搬规则,对实际操作过程中出现的信息不符的情况要区别对待,如:因信用社录入股东信息时遗留下来的错误,股东本身无法到公安机关开具相关证明,在这种情况下,可以考虑搜寻其他有法律效力的身份证据,并由股东本人签署一份身份信息不一致的声明书。

    (五)对股金情况进行摸底,排除不稳定因素

    一是摸清哪些股东已不符合入股资质,如原股东死亡、违法犯罪、有不良贷款等;二是摸清哪些股东已无法取得联系;三是摸清哪些股东身份信息不一致;四是摸清哪些股东对农信社股金认知有误,不打算长期持有。在摸清股金情况后,要对股东不符合入股资质、对农信社股金认知有误、身份信息不一致这部分存在不稳定因素的股金依法完善手续进行整合规范,彻底排除不稳定因素。

    (六)推行股东信息建档制度
   
    各农信社可从已经较为成熟的信贷档案建档体系中汲取经验,特别是为新募集、受让股金的股东建立股东信息档案,按照职工自然人股、外部自然人股、法人股进行分类保管,档案要登记股东名称、证件号码、入股金额、住址、联系电话等基本信息,留存入股协议及证件复印件,在进行股东股金转让、分红、股金证挂失、股金信息变更等操作时,将相关凭证作为重要资料入档保管。

【作者:刘颖】  
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