中小企业在“稳增长、调结构、控物价、惠民生”工作中发挥着重要作用，同时也在市场经济中相对处于弱势地位，面临的最大难题就是融资难。国家的相关政策做出了很大调整，各银行纷纷建立相应的中小企业信贷专营机构，涉及中小企业融资的利好频吹，即使在提高存款准备金率、控制整体信贷规模的情况下，也无人压缩中小企业贷款规模。但是，我们也应清醒地认识到，中小企业整体抗风险能力差，特别是在经济变化较快的形势下，如何把好事办好，需要在具体工作中切实地把握好十个关键环节，为中小企业信贷管理工作打下比较坚实地基础。

    一、实际控制人要找到。中小企业在工商局注册的章程中的大股东、控股股东与实际经营者一致时可以很容易找到公司控制人，而有些不在企业中占有股份，但通过投资关系、协议或其他安排，能够实际支配公司行为的人就一定要找到。找到公司的实际控制人，调查实际控制人的信用状况、经营历史、管理水平，了解中小企业的治理结构，可以有效地防范中小企业信贷的道德风险。

    二、行业特点要了解。中小企业遍布各行各业，任何人不可能做到对各行各业都精通，但信贷工作人员起码也应对信贷所投放的行业有所有解。了解行业特征因素、行业盈利能力、行业发展能力、行业资本流动性、行业运营效率等基本情况，特别是对高耗能、高污染、资源消耗型、不符合环保政策、不符合产业政策、无发展前景的中小企业坚决不给予信贷支持，这种做法本身就是支持整个中小企业更好地发展。

    三、经营模式要摸透。经营模式是企业根据自身的经营宗旨，为实现所确认的价值定位而采取某一类经营方式方法的总称，其中包括企业为实现价值定位所规定的业务范围、企业在产业链中的位置，以及在这样的定位下实现价值的方式和方法。从中可以看出，经营模式是一个企业的灵魂，是企业在市场经济中生存和发展的基础，也是最能体现其核心竞争力的地方。诸多的中小企业在市场经济中生存、发展，都有其独特的经营模式在起作用，需信贷工作人员摸透其内核，用发展的眼光客观地评价信贷风险。

    四、财务数字要核实。中小企业财务不规范是个普遍的现象，不能苛求中小企业财务报表完善后再给予信贷支持，而核实企业财务报表又是信贷工作中非常重要的基础的一个环节，如何在其中找到平衡点，是个必须面对的问题。笔者在工作中感到企业财务调查必不可少，但非重要财务科目可以不必较真，做到原则性与灵活性相结合，只要中小企业资产相对真实、收入基本可信、经营绝对盈利，那么就基本不影响对整个信贷项目的判断。

    五、敏感数字要分析。中小企业在整个市场经济中处于相对的弱势地位，在财务报表上体现为预付账款较多、应收账款较大、库存结构相对不合理，关联企业的拆借频繁、营运资金较少等。对这些相对敏感的数字不能称之为问题，要客观地调整财务报表，同时结合企业的经营模式去分析，分析企业的资金使用效率、长短期偿债能力、获利能力等，分析出中小企业在市场经济中生存、发展的真正原因，提炼出其核心竞争力的精髓，为贷款决策提供有价值的参考。

    六、贷款用途要翔实。贷款用途说起来简单，做起来并不容易，贷款用途是否合理，直接关系到贷款是否安全。银监会在2010年2月份颁布的“三个办法一个指引”，着力强调对贷款用途的管理，要求银行业金融机构应贴近借款人实际，合理测算借款人资金需求，确定合理的贷款额度和期限，加强支付管理，防止超额授信，防止贷款挪用。具体业务调查中，需解决为何贷款，何时用贷款，购进何种产品，购进产品是否生产经营必需或急需，购进产品单位价格如何，购进产品总量如何，资金需求总量如何，自筹资金量如何，资金量缺口如何等一系列问题，避免企业申请贷款和金融机构发放贷款的双重盲目性。

    七、还款测算要可信。还款测算准确与否是最能体现一个信贷人员水平的地方，也是项目最受关注的地方。根据企业的经营模式、资金周转周期、合同订单、生产能力、信贷资金注入量、变动成本、资金占用等因素，推算自信贷资金注入后，正常情况下贷款期内企业会增加多少销售收入、增加多少利润、增加多少现金净流量等，设定未来的第一还款资金来源，使还款资金测算真实可信。

    八、风险分析要全面。贷款项目的风险是绝对的，所以在操作信贷项目时不要为做业务而回避风险，要充分地考虑风险、分析风险，分析贷款期内可能出现的行业风险、市场风险、政策风险、环保风险、经营风险、管理风险、股东风险、信用风险、财务风险等，全面、科学地评价还款意愿和还款能力。

    九、担保措施要可行。担保是法律为确保特定的债权人实现债权，以债务人或第三人的信用或特定财产来督促债务人履行债务的制度。中小企业自身抗风险能力差，提供的担保资源有限，各金融机构为支持中小企业发展纷纷创新担保模式，土地抵押、房产抵押、机器设备抵押、车辆抵押、股权质押、应收账款质押、知识产权质押、动产监管、存货质押、企业互保、相互联保等担保方式以及各种方式组合使用。实际上这种债务关系中的担保，“保”是一种可能，如果债务人如期履约还款，那么不管何种担保方式其效用将得不到充分地体现。在中小企业信贷操作中要根据企业的经营状况将“砖头”文化和“专业”文化有机地结合起来，做到中小企业贷款担保方案可行、风险相对可控。

    十、贷后管理要到位。贷后管理是指自贷款发放或其他信贷业务发生后直到本息收回或信用结束的全过程的信贷管理。常言道：会放贷的不如会收贷的！可见贷后管理是控制风险、防范不良贷款发生的非常重要的一环，中小企业信贷工作更是这样。中小企业经营受行业政策、实际控制人意志、上下游客户等诸多可变因素影响较大，会引起其经营、财务状况发生相应的变化，为控制相应的风险，更应把贷后管理工作做到位。首先监督好贷款用途的使用，确保贷款按合同有计划地使用，确保贷款不被挪用；其次是结合企业流动资金周转天数，合理确定监管周期，确保信贷资金回笼后也不发生挪用；三是结合贷前调查报告、企业月度报表、合同执行情况等信息，选择可比较的时间节点评价信贷资金的使用效果，看是否如期增加收入、利润、现金净流量；四是贷款到期前及时督促企业落实第一还款资金来源，未雨绸缪；五是发现企业信用下降、收入减少、资金挪用、担保资产缩水等情况后采取相应的补救措施，第一还款来源与其他还款来源相结合，清收与转化相结合，防止贷款发生风险，切实把中小企业信贷工作做好。